La regla básica: las propinas tributan igual que el sueldo
Todo lo que recibes en propinas (efectivo o en tarjeta) es ingreso tributable para el IRS. En la práctica:
- Tips en tarjeta: tu patrón los liquida en la nómina — entran en tu paycheck (y en tu W-2, Caja 1) y de ahí sale la retención combinada.
- Tips en efectivo: te las llevas tú. Pero la ley manda reportarlas al patrón (Form 4070 o sistema digital); si no las reportas, tú las declaras en tu declaración anual (Form 1040, con el formulario 4137).
- Las propinas tributan para todo: Seguro Social, Medicare, y — según estado — también el impuesto estatal (California, Illinois, NJ, NY cobran más; Texas, Florida, NV y WA nada).
Consejo práctico: las propinas cuentan para tu "ingreso anual" en Tarjeta de Crédito, renta, hipoteca y semanas de desempleo — pero solo si las declaras. Cero ingresos reportados = cero prueba de ingreso.
Nueva ley 2026: la deducción por propinas (hasta $25,000)
La ley federal de 2025 agregó una deducción "no tax on tips" para los trabajadores cuya ocupación regularmente recibe propinas: puedes restar hasta $25,000 de propinas anuales de tu ingreso gravado FEDERAL (no de Seguro Social ni Medicare), solo en 2025–2028, y desaparece a partir de ingresos de ~$150,000 (soltero) o $300,000 (cónyuges conjuntos). Requisitos principales: propinas de un empleo donde se acostumbra a recibir tips y recibidas libremente (no cargos obligatorios del servicio).
Consecuencia: tu neto real puede ser mayor que el que la calculadora estima hasta ~$200–400 al mes (la deducción mantiene tu retención federal proporcionalmente menor). El motor de TuSueldoUS todavía no modela esta deducción — considera nuestra estimación conservadora y valida con tu preparador si calificas para ella.
Mínimos con propinas por estado (2026)
| Estado | Mínimo general | Sistema con propinas |
|---|---|---|
| California | $16.90/h | Sin reducción significativa: el patrón paga el mínimo COMPLETO y tus propinas son tuyas de más. |
| Nevada | $12.00/h | Sin reducción por propinas. En cambio, si ganas menos de $18/h, hay horas extra DIARIAS desde la hora 9. |
| Washington | $17.13/h | Sin reducción. Vale el mínimo completo además de propinas. |
| Florida | $15.00/h (desde sept. 2026) | Permite una reducción pequeña: el patrón paga una base menor si tus propinas completan el mínimo. |
| New York | $17.00/h (NYC) | Sí hay mínimo diferenciado menor para trabajadores de restaurantes con propinas ("tip credit"). |
| Texas | $7.25/h (federal) | Con "tip credit" de $5.12: el patrón puede pagar solo $2.13 base si tus propinas cubren el resto — el más agresivo del país. |
Regla federal innegociable: base + propinas ≥ mínimo general en cada semana. Si no llegan, el patrón debe completar la diferencia ("tip make-up").
Qué retiene tu patrón sobre las propinas
- Tu patrón no quiere apartar tus tips: debe retener impuestos sobre ellas como un sueldo más (una vez que las declaras). Por eso, las personas con propinas altas a veces ven paychecks de "cero": la retención federal se cobra sobre sueldo base + propinas declaradas.
- Si el patrón cobra "comisión" o "participación" de propinas NO repartidas a empleados elegibles, es algo ilegal en la mayoría de casos — se puede reclamar.
- Las propinas compartidas (tip pooling) son legales entre empleados que normalmente reciben propinas; no es legal incluir en el pool a supervisores o dueños.
Verifica tu caso en la calculadora
Pon tu tarifa base en la calculadora de sueldo neto eligiendo tu estado — y por las horas largas en la cocina o el hotel, revisa la guía de horas extra en California o las reglas diarias de Nevada. Con tus tips declaradas, tu paycheck va a mostrarte más retención que tu estimación: es tu ingreso total el que paga impuestos, no solo la tarifa base.